日審工作內容

日審工作內容

1.審核每日外圍賬單。外圍賬單包括溫泉、餐飲、SPA會所、商場的日審報表、操作員審

計表及明細賬單。審核系統(tǒng)賬單與手工單金額、賬項是否相符；審核賬單合計金額與當

日日結報表是否相符；審核明細賬單是否有客人的確認簽字；審核賬單以溫泉次卡或“一卡通”結算的是否在明細賬單上劃出卡號；審核特殊價位及折扣賬單之后是否附有對應的預訂單或部門經理授權簽字。以上內容如有出入及時與收銀負責人或具體收銀員溝通落實。

2.審核每日前臺賬單。根據(jù)前臺每日上報個人審計及相關住客報表，審核酒店房價是否符

合當季酒店客房定價，如房價低于當季酒店客房定價，須附有有效簽單人簽批或銷售部預訂單；審核登記單、結賬單（對賬單）是否有客人的確認簽字；審核免費房及MOD用房是否附有對應有效的房間申請表格；審核日租房及過時出租房收費情況（酒店規(guī)定退房時間為每日12:00，特殊情況可延長至14:00，超過此時限須加收半日房費）；審核二次消費單的消費項目、單價、金額、總額是否相符，是否對應房間；審核rebate單據(jù)是否有情況說明和MOD人員簽字確認，單據(jù)折讓金額是否超出規(guī)定（參照《酒店部門經理的權限規(guī)定》）。以上內容如有出入及時與前臺經理或具體人員溝通落實。

3.每日針對日常營業(yè)發(fā)生的違規(guī)的情況，查明原因后參照酒店相關規(guī)定將整改或處罰情況在當日以“日審報告”的形式發(fā)送至責任部門及人員，同時通知（郵件抄送）財務總監(jiān)。

4.每日根據(jù)調整理順后的當日營業(yè)情況填制“AQR_DailySalesReport”并發(fā)送至酒店主

要負責人；填制“收入明細”、“AQRAccountEntriesNEW”報表存檔；填制“公司免費房統(tǒng)計.”、“POS卡單統(tǒng)計”、“一卡通消費明細”、“溫泉次卡消費統(tǒng)計”等明細輔助報

表存檔。

5.每日審核前一日發(fā)票開具是否有跳號開票或多開（重開）發(fā)票情況，填制“發(fā)票月統(tǒng)計”報表。定期確認發(fā)票數(shù)量以便及時購買。

6.每日將ENT、員工用餐單據(jù)和擔保人簽字后的應收賬單移交應收會計處。

7.月初在2個工作日內填制完成上月“REV”報表及“TAX”報表，制作收入和稅金憑證；

在2個工作日內根據(jù)“一卡通消費明細”、“溫泉次卡消費統(tǒng)計”報表計算收入及稅金折

扣，制作收入和稅金抵減憑證；在5個工作日內完成與外包商的對賬，并填制“外包商收入確認”報表。以上報表完成后交財務總監(jiān)處審核。

8.月初審核前臺及外圍收銀上交的“銷售會員卡提成表”、“售房提成表”、“客衣銷售提成

表”、“全員銷售提成表”，簽字確認后上交財務總監(jiān)。

9.計算酒店銷售部門返傭傭金和網(wǎng)絡公司傭金。所有傭金均須在收到發(fā)票的情況下請款。

10.計算公司銷售人員上月業(yè)績。每周填制“銷售數(shù)據(jù)”報表并在月末匯總統(tǒng)計。

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日審工作流程

日審進一步審核夜審所做的收入報告，修改入帳，制作正式收入報告，負責與應收帳核對帳目，保證每日收入核數(shù)的真實性，準確性。夜審在審核收銀員及有關部門交來的帳單、報表的同時自己也做了一部分帳單、報表，這些帳單報表也需要有人審核以免出錯。有些營業(yè)部門的報表要到第二天早晨才能交上來（如四樓會員房登記表）夜審審核不到，需要日審來審核，酒店的帳單、報表繁多，出現(xiàn)差錯的機會比較多，為確保入到會計帳冊的數(shù)據(jù)正確，也需要由日審再重新檢查一次，待確保無誤后，再記入到各有關會計帳戶里去，同時，日審也是對夜審工作質量的檢查和控制。

1、審核夜間完成的各項報表、發(fā)現(xiàn)問題立即改正。

1）審核夜審收入時報，夜審試算平衡表中的各項收入，檢查夜審的食品，

酒水等金額各項劃分是否正確，核對酒店各項經營匯總表、檢查是否存在沒有入帳或錯收、漏收的收入。

2）審核報表現(xiàn)金收入是否與實交現(xiàn)金相等。

3）審核報表前臺收入中折扣、沖減、雜項等收入是否符合規(guī)定。4）檢查夜審所做的報表（包括收入報表、就餐人數(shù)、夜審報表等）。5）檢查夜審所做的房費收入、出租率、平均房價是否正確。

2、與出納一起點收收銀員上繳的現(xiàn)金收入，并核對與收入報表是否相等。做出長、短款報表。

3、與出納一起不定期檢查各部門備用金。4、不定期檢查客房迷你吧酒水數(shù)量。

5、每天巡查各收銀點，檢查帳單與發(fā)票的使用情況。一、對客房收入的日間審核

1、審核房租

前廳接待處的房間狀況報表、房務中心的房間狀態(tài)報告、夜審的房租過帳報表三個報表必須一致。

1）由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業(yè)統(tǒng)計表進行核對。2）由夜審的房租過帳表與服務中心房間狀況報表核對。2、審核夜審匯總表

審核匯總表是夜審一夜工作的結果。日審在匯總編制正式收益報表并將全部收益按項目記入各會計帳之前，還必須核對這些數(shù)據(jù)，以確保入帳數(shù)據(jù)的正確性。

1）復核前廳收銀員的帳單、報表。審核押金等單據(jù)內容是否符合規(guī)定，合計是否正確。

2）審核現(xiàn)金帳單是否正確，現(xiàn)金支出單據(jù)是否符合規(guī)定。3）復核日用房租收入是否正確。

4）復核“沖減、折扣”單據(jù)是否按規(guī)定程序辦理。5）復核信用卡、掛帳、支票結算帳單是否符合規(guī)定。3、復合其他營業(yè)點交來帳單、報表

1）復核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷你吧、商場、服務中心、各娛樂點交來的營業(yè)報表及所附單據(jù)。2）復核雜項收益表及所附單據(jù)。

3）將復核正確的數(shù)字逐項與匯總表上的項目核對，全部項目核對后，再核對借方項目的合計數(shù)與所屬借方單據(jù)的合計數(shù)，貸方項目合計數(shù)與所屬貸方單據(jù)的合計數(shù)。

4）核對匯總表余額（今日余額=今日借方發(fā)生數(shù)-今日貸方發(fā)生數(shù)+昨日余額）

二、餐飲、收入的日間審核

餐飲收入的日間審核主要負責三個方面的工作。一是檢查餐飲收入夜間審核的工作；二是匯總編制酒店營業(yè)收入報表；三是控制現(xiàn)金、銀行存款的收進。審核餐飲收入日報表的各項數(shù)字須與餐單相符。

1）住客餐廳消費單據(jù)應與日報表上住客帳欄結算金額相等，還要與收銀數(shù)

據(jù)一致，即與客房收入夜審編制的匯總表中的有關餐廳數(shù)一致，餐廳掛帳單據(jù)數(shù)額與日報表上掛帳欄的樹額一致，檢查掛帳單有無賓客簽名。2）檢查信用卡、招待帳、結算單據(jù)是否與餐飲收入日報表上的一致，招待

帳是否有經辦人員簽署。

3）核對食品、飲料、香煙、酒水數(shù)，核對服務費。每天打印出中餐廳（酒

水、香煙、燕鮑翅、海鮮）大堂吧（食品、酒水、香煙）、報表轉交成本部。

4）檢查“餐飲收入日報表”本身有無計算錯誤，把餐飲收入日報表中各項

目、各行、各欄重新加總的驗算表中的合計數(shù)，與總計數(shù)額是否正確。打印出中餐廳營業(yè)情況統(tǒng)計表給中廚房。打印出“每日餐飲收入報表”轉交成本部。

三、制酒店營業(yè)收入日報表

將餐飲收入日報表審核出來的遺漏和錯誤修正后，可放的日間審核工作完成后，編制一份正式的酒店收入日報表。收入日報表分為客房收益、餐飲收益、康樂收益、其他營業(yè)收益四大項，有三大特征：今日、本月累計和去年同期實際累計。

1）檢查帳單號碼控制表、復核夜審編制的帳單使用情況匯總表、檢查因打印錯誤而作廢的單據(jù)，是否有經理簽名。

2）檢查折扣數(shù)：檢查折扣帳單有無貴賓卡號碼，核對簽字筆跡、折扣數(shù)是否正確。3）核對現(xiàn)金：出納按照各收銀員交款信封上的金額把現(xiàn)金收妥后，填寫單據(jù)送存銀行，同時編制總出納收款報表，并將送存銀行回單及其他單據(jù)附在后面，一并交收核數(shù)審核。

4）核對應收帳款：審閱應收帳款統(tǒng)計表（有效簽單人、金額、掛帳單位）并匯總轉往來帳，日審應定期與應收帳核對帳目，以保證收入核算部的掛帳數(shù)。

5）核對宴請（招待帳）：審核宴請（招待帳），簽單人是否有效、金額是否正確、帳單Order單是否一致，并做匯總、記錄、備案。審閱經理餐報表（人數(shù)、簽單人）、“宴請”報表轉交成本部。6）檢查“晨報”、（營業(yè)收入報表）、做日審調整表，“收益總結表”。

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