稅務局2020年內(nèi)控工作開展情況的報告（1）

　　今年以來,**市局的執(zhí)法監(jiān)察工作在省局和市紀委、市監(jiān)察局的正確領導和大力支持下，堅持以“三個代表”重要思想和黨的十六屆三中、四中、五中全會精神為指針，以貫徹實施《行政監(jiān)察法》為契機，以“創(chuàng)佳評差”活動為載體，以《十二條禁令》的貫徹落實為切入點，按照執(zhí)法監(jiān)察工作的要點和要求，緊緊圍繞市局年初確定的“實施一個戰(zhàn)略、強化三個意識、抓住四個重點、實現(xiàn)兩個突破、達到一個目標”工作思路，完善規(guī)章制度，加強內(nèi)部管理，規(guī)范運行機制，嚴格稅收檢查，采取明查暗訪的方法，標本兼治，狠抓落實，充分發(fā)揮紀檢監(jiān)察部門在稅收執(zhí)法工作中的職能作用，促進了黨風廉政建設，保證了稅收各項工作良性健康發(fā)展，樹立了××地稅的良好形象，現(xiàn)就我局開展執(zhí)法監(jiān)察工作的情況報告如下：

　　一、稅收執(zhí)法行為監(jiān)察情況

　　為了進一步加強依法治稅，規(guī)范稅收執(zhí)法行為，提高干部素質和稅收執(zhí)法水平，促進地稅干部廉潔從稅，推動全市地稅系統(tǒng)黨風廉政建設深入開展，去年7月份，我們依據(jù)《行政監(jiān)察法》、《國家稅務總局稅務人員違法違紀行政處分暫行規(guī)定》、《國家公務員暫行條例》及有關法律、法規(guī)，結合自身實際，制定了《**地方稅務系統(tǒng)干部廉潔從政十二條禁令》，并在社會各界和系統(tǒng)上下進行了廣泛的宣傳和深入的學習，而且作為今年黨風廉政建設工作的重點，認真的進行檢查落實。今年4月份，按照市局年初明查暗訪工作的要求，我們抽調各縣市局監(jiān)察室主任和市局監(jiān)察室的同志共計18人，分成4個小組，用14天時間，逐縣逐所逐條檢查了各單位《十二條禁令》的執(zhí)行情況，重點檢查了各單位是否存在貪污、挪用公款、稅款和各類社保費、基金的問題;是否存在收受納稅人或扣繳義務人的禮品、禮金及有價證券的問題;是否存在違規(guī)參與經(jīng)商辦企業(yè)等盈利活動的問題;是否存在違規(guī)為納稅人減免稅的問題;是否存在在冊人員長期無故不上班的問題;是否存在稅務機關和稅務人員參與稅務代理中介業(yè)務的問題。通過檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決了存在的問題，進一步規(guī)范了執(zhí)法行為，優(yōu)化了稅收環(huán)境，促進了全市地稅系統(tǒng)政風行風的根本好轉。

　　二、稅收管理監(jiān)察情況

　　一是加強了對執(zhí)行營業(yè)稅政策行為的監(jiān)督檢查，主要檢查了營業(yè)稅征稅范圍、適用稅率、計稅依據(jù)、減免稅等政策執(zhí)行是否準確，檢查是否存在兩稅混征、錯征的現(xiàn)象，檢查執(zhí)法人員是否存在不按規(guī)定擅自給予納稅人減稅免稅的現(xiàn)象。二是加強了對執(zhí)行企業(yè)所得稅政策行為的監(jiān)督檢查，主要結合一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳，檢查企業(yè)所得稅征稅底冊、查看會計資料、審查各種扣除項目、審核納稅人財產(chǎn)損失和虧損彌補材料是否屬實;檢查稅務人員在落實西部大開發(fā)、下崗職工再就業(yè)等稅收優(yōu)惠政策方面是否存在執(zhí)行政策不到位和以漏征為名的擅自減免稅的問題。三是加強了對執(zhí)行個人所得稅政策行為的監(jiān)督檢查，主要檢查稅務人員在征收個人所得稅時，是否存在錯用稅目、應稅項目減除費用不當、不按適用稅率計征稅款、免稅收入審定不符合規(guī)定等現(xiàn)象和問題。四是加強了對其他稅種政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，主要檢查對納稅人的確認、扣除項目金額的確認，適用稅率、應納稅額的計算是否正確，減免稅政策的運用是否符合規(guī)定，是否存在不依法行政和損害納稅人既得利益的問題。通過檢查，確保了國家稅收政策的執(zhí)行到位。

　　三、對日常辦稅程序進行監(jiān)察

　　一是加強了對稅務登記行為的監(jiān)督檢查，主要檢查開業(yè)登記、變更登記、注銷登記、停業(yè)登記等環(huán)節(jié)管理情況，是否按《征管法》規(guī)定辦事，工作程序是否合乎規(guī)范，辦證收費是否符合規(guī)定的標準;持征人辦證手續(xù)與戶籍建檔情況是否相符，所辦證件登記內(nèi)容是否真實;納稅人未辦稅務登記的原因和責任區(qū)分;變更、注銷和停業(yè)登記手續(xù)的是否結清其應納稅款、滯納金、罰款;是否按規(guī)定收回或封存停業(yè)登記者有關票證。今年的明查工作過程中，我們檢查了各縣市局的稅務登記情況，沒有發(fā)現(xiàn)問題。二是加強了對納稅申報管理行為的監(jiān)督檢查，主要檢查納稅申報的受理、納稅申報的審核、延期申報的批準等環(huán)節(jié)，工作人員在受理納稅申報時，是否對未按期辦理納稅申報的納稅人及時發(fā)出限期改正通知書，是否按規(guī)定依法做出相應的處罰，是否依法認真審核納稅人申報表及有關資料，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。三是加強了對發(fā)票管理行為的監(jiān)督檢查，主要檢查發(fā)票的領、用、存管理環(huán)節(jié)是否規(guī)范，發(fā)出的發(fā)票是否都有申請表并進行票種、票類及數(shù)量的核對，是否落實了交舊領新制度，是否按規(guī)定收取發(fā)票保證金和發(fā)票工本費，使用過的發(fā)票是否有違規(guī)行為和偷稅行為，未進行稅務登記的是否存在繼續(xù)領購使用發(fā)票的情況，并查明原因。四是加強了對稅款征收行為的監(jiān)督檢查，主要檢查按期征收稅款、延期征收稅款、欠稅管理等環(huán)節(jié)管理情況，按期入庫的稅款填開的稅票或者銀行入庫日戳是否超過納稅期限，超過規(guī)定期限的是否發(fā)出了《限期繳納通知書》并責令限期繳納和按規(guī)定加收了滯納金;已繳稅款是否按規(guī)定級次及時入庫，是否有混庫、稅款不入庫、截留、挪用稅款等現(xiàn)象;管理是否規(guī)范，發(fā)生的欠稅是不是及時入帳，有沒有隱瞞不報和擅自減免的現(xiàn)象。通過檢查，進一步規(guī)范了全系統(tǒng)的日常辦稅程序。

　　四、“辦稅服務廳”各項工作的落實情況

　　辦稅服務廳是地稅機關對外的窗口，是直接與群眾和納稅人面對面打交道的場所，其良好的辦稅環(huán)境、完善的便民措施以及稅務人員的辦事效率、服務質量、文明用語、政策宣傳都直接影響著稅務機關的形象、影響著黨和政府在人民心目中的聲望和地位，因此加強辦稅廳的文明窗口建設，規(guī)范執(zhí)法行為，健全工作機制，落實各項規(guī)定，強化服務意識，提升服務水平，維護納稅人的合法權益，內(nèi)強素質外塑形象是開展監(jiān)督檢查的重要內(nèi)容，也是我們今年整體工作安排的一個重點。一是印發(fā)了**地方稅務局《辦稅服務廳工作規(guī)范(試行)》的通知，大力推行辦稅服務承諾制，實行了首問負責制，為納稅人做到滿時服務、限時服務、提醒服務、援助服務、政策服務，進一步明確了辦稅服務廳工作人員的行為規(guī)范。二是健全了各項服務制度和管理辦法，簡化了辦事環(huán)節(jié)和程序，要求辦稅服務廳在申報期內(nèi)必須做到全天有專人值班，保證納稅人及時快捷的辦理納稅事宜。三是在積極推行崗位責任制的基礎上，加強各崗位人員的考核考評。每月根據(jù)各同志的工作表現(xiàn)、服務態(tài)度、工作質量和納稅人的意見、反映，開展服務質量評比活動，進一步調動全員工作的積極性，激發(fā)大家的工作責任感和榮譽感。四是實施“陽光地稅”，做到辦稅公開。本著透明便捷的原則，實行文明辦稅“八公開”，各項涉稅事宜“陽光操作”。對核稅評稅的結果張榜公布，自覺接受納稅人的監(jiān)督，社會反響很好。五是積極推行“一窗式”服務模式。按照嚴密、精簡、高效的原則，重組、優(yōu)化辦稅服務廳的窗口設置，實現(xiàn)稅務登記、納稅申報、稅款繳納、發(fā)票領購、以及政策咨詢等涉稅事宜的全程服務;對符合條件的定期定額征收戶實行簡易申報、簡并征期的征收方式，簡化了部分行政審批程序;利用局域網(wǎng)絡進行文書傳遞，減少納稅人在多級稅務機關和多個職能部門的往來次數(shù);對誠信守法的納稅人在辦理納稅事宜時，簡化審批程序，開辟“綠色通道”，盡可能提供方便。六是制定了《辦稅服務廳工作人員服務條例》，統(tǒng)一和規(guī)范了辦稅服務廳工作人員為納稅人提供優(yōu)質服務的行為，增強了服務意識，提高了辦稅效率。

　　五、稅款征收入庫情況

　　加強稅款征收入庫情況的檢查，是稅務執(zhí)法監(jiān)察的重點內(nèi)容。今年我們主要圍繞收入質量考核，對稅款征收入庫的情況實施跟蹤監(jiān)督。一是要求各縣市局繼續(xù)實行“月稅月清，均衡入庫，嚴格考核，嚴明獎懲”的辦法，采取切實有力措施，確保做到均衡入庫。市直分局開展了收入質量流動杯競賽活動，設立收入任務、征管質量、基金征收三個單項獎，實行稅費任務與個人利益掛鉤，按月下達計劃，按月考核兌現(xiàn)，保證了稅費任務的及時足額入庫，取得了良好的效果。二是在保證收入質量的前提下，繼續(xù)把收入任務的完成情況作為衡量一切工作質量優(yōu)劣的前提和目標責任制考評以及干部考核的主要依據(jù)，在廣大稅干心目中牢固樹立了收入任務重要理念。三是按照“嚴格制止、堅決反對、決不允許”和“誰虛入、誰負責，誰虛入、處理誰”的原則，市局每月對稅收會統(tǒng)報表和征管基礎資料及金庫對賬單進行核對，監(jiān)督各縣市局每月的收入質量，堅決杜絕混庫、壓庫及虛報收入現(xiàn)象的發(fā)生。今年以來，我們嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的稅收征管范圍和稅款入庫級次規(guī)定，做到了稅款的及時足額入庫，并徹底杜絕了虛入稅款現(xiàn)象。截止目前，全系統(tǒng)沒有積壓、挪用、截留稅款現(xiàn)象，入庫級次準確，無混庫、錯庫現(xiàn)象。沒有有稅不收、收過頭稅、人情稅、關系稅、稅務干部貪污稅款問題。截止10月30日，全市累計入庫地方各稅61261萬元，占年計劃的94.83%，超進度11.53個百分點，超收7428萬元，同比增長18.83%，增收9706萬元;社保費入庫32066萬元，其中省局考核的養(yǎng)老保險基金入庫25431萬元，占年計劃88.92%;失業(yè)保險基金入庫1919萬元，占年計劃119.8%;醫(yī)療保險基金入庫4680萬元;其他各項基金累計入庫813萬元。全市13個征收單位均趕上并超過了平均進度，其中華縣地稅局7月份入庫稅款4879萬元(其中大部分是金堆城鉬業(yè)公司以前年度稅款)，已完成了全年收入任務。

　　六、手續(xù)費的管理情況

　　經(jīng)過對全市地稅系統(tǒng)各征收單位的檢查了解，手續(xù)費的來源是嚴格按照《財政部、國家稅務總局、中國人民銀行關于代征代扣稅款手續(xù)費納入預算管理的通知》(財預[2001]523號)文件和《國家稅務總局關于代征代扣稅款會計核算問題的通知》(國稅發(fā)[2002]49號)文件執(zhí)行，目前各單位手續(xù)費都是納入財政預算管理，由財政局根據(jù)規(guī)定的代征代扣稅款比例核定后不定期撥入。手續(xù)費的管理均是按照《國家稅務總局關于印發(fā)〈國家稅務系統(tǒng)代扣代征手續(xù)費管理(暫行)辦法的通知〉》(國稅發(fā)[2002]65號)的精神執(zhí)行，統(tǒng)一納入經(jīng)費管理。手續(xù)費的使用是按照用途專款支付，手續(xù)完備，在經(jīng)費支出勞務費中列支，沒有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的情況。

　　七、對稅務稽查的五個環(huán)節(jié)進行監(jiān)察

　　一是在稽查對象的確定環(huán)節(jié)，檢查確定稽查對象是否存在主觀隨意性、摻雜人情關系和違法違規(guī)操作等現(xiàn)象，出現(xiàn)該確定的不確定、不該確定的反而確定，違背稅務稽查的準確性、針對性和合法性原則。二是在稽查案件受理環(huán)節(jié)，檢查是否有手續(xù)不完備、程序不合法、違規(guī)操作、瞞案不報、壓案不辦、該轉辦的不轉辦、該立案的不立案、該移送司法機關處理的不移送等失職瀆職問題，嚴禁違規(guī)操作。三是稽查實施環(huán)節(jié)，檢查稽查權力的行使是否合法，包括稽查權限的合法性、手續(xù)的合理性、稽查項目的完整性、檢查內(nèi)容的全面性、收集證據(jù)的真實性、記錄數(shù)據(jù)資料的準確性等情況，認真開展稅收重大案件審理工作。四是在稽查結論環(huán)節(jié)，檢查證據(jù)材料的認定、稅務違法違章問題的定性、政策法規(guī)的引用是否正確，處理是否恰當和適度等問題，防止產(chǎn)生有法不依、執(zhí)法不嚴的問題。五是在稽查決定執(zhí)行環(huán)節(jié)，檢查查補稅款和罰款是否如數(shù)按期入庫，強制執(zhí)行措施使用是否合法規(guī)范、手續(xù)是否完備、強制執(zhí)行環(huán)節(jié)和過程中是否違法違規(guī)、越級越權、措施不當、手續(xù)不全等隨意性的問題。通過檢查，有效防止了有法不依、執(zhí)法不嚴、以權代法、以言代法、以補代罰、以罰代刑、以輕罰代重罰的現(xiàn)象。截至九月底，全市共檢查各類納稅人118戶，其中房地產(chǎn)及建筑業(yè)57戶，郵電通信業(yè)4戶，高收入行業(yè)47戶，區(qū)域專項整治10戶，查補地方各稅1727.51萬元，加收罰款和滯納金282.37萬元。沒有發(fā)生違規(guī)操作的問題，稅務稽查的作用得到充分發(fā)揮。

　　八、稅收優(yōu)惠政策落實情況

　　保護納稅人的合法權益，確保各項優(yōu)惠政策及時貫徹落實，是實踐“三個代表”的具體體現(xiàn)，是“立黨為公，執(zhí)政為民”的具體要求，同時也是稅收法律的重要內(nèi)容。稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行的是否準確，落實的是否到位，影響著稅務機關的形象，牽扯到納稅人的切身利益。為此，我們始終堅持把監(jiān)督落實稅收優(yōu)惠政策作為維護納稅人合法權益的一個主要措施，常抓不懈。一是開展了個人所得稅完稅證明集中開具和寄送工作。據(jù)統(tǒng)計，我市已累計向個人所得稅納稅人開具個人所得稅完稅證明15000余份。開具的份數(shù)之多、范圍之廣，在我市尚屬首次，也得到了省局和社會各界的一致好評。省、市電視臺也對此專門進行了報道。二是積極推進全員全額扣繳申報工作，提升個稅重點納稅人管理水平。依照修訂的《個人所得稅法》和實施條例，確定了我市工資薪金年收入12萬元以上的重點納稅人80人，并對其相關資料進行了更新和補充。三是規(guī)范減免稅的審批程序，嚴格執(zhí)行稅收政策。一年來，我市共受理各種稅前審批事項及減免稅47戶，通過規(guī)定程序批復的39戶，減免企業(yè)所得稅3931.28萬元，各類財產(chǎn)損失1956.33萬元。落實下崗人員再就業(yè)稅收優(yōu)惠工作被××市政府評為18年度“再就業(yè)工作先進單位”。

　　九、稅務代理機構與稅務部門脫鉤情況

　　稅務代理機構與稅務部門的脫鉤，有利于降低稅收征納成本，規(guī)范征納行為，提高納稅質量和納稅申報的準確率，有利于維護納稅人的合法權益和保護國家的稅收利益，同時也有利于稅務機關與納稅人之間的溝通。通過檢查全市各級地稅機關都按照規(guī)定在編制、人員、財務、職能、名稱、辦公場所等方面與稅務代理機構徹底脫鉤，沒有明脫暗不脫、為納稅人指定稅務代理或從中收取手續(xù)費以及采取其他手段通過稅務代理機構為小團體謀取利益等形象，也不存在稅務機關以宣傳費、資料費、培訓費、會議費等名義向納稅人拉贊助問題。

　　十、積極開展行政效能監(jiān)察

　　行政效能監(jiān)察的目的是提高稅務機關的辦事效率、規(guī)范辦事程序、為納稅人提供優(yōu)質、快捷、高效的服務，讓納稅人滿意，如果稅務機關不能給納稅人提供這樣的服務，那就是工作的失職，就會影響政府的執(zhí)法形象，就會影響投資環(huán)境。對此，市局經(jīng)常要求各縣市局特別是窗口單位要切實搞好文明征稅和優(yōu)質服務工作，把全心全意為納稅人服務作為稅收工作的宗旨和天職，強調任何時候、任何情況下，各項工作都要經(jīng)得起納稅人的檢驗。在具體監(jiān)察工作中，我們采取了以下措施：一是設立了“地稅形象建設《曝光臺》”，專門對違犯稅務人員十五不準、違反《干部廉潔從政十二條禁令》、違背稅務人員職業(yè)道德、損害納稅人利益、破壞投資環(huán)境、損害地稅機關形象的人和事進行曝光，并下發(fā)全市各個基層單位，以此來教育和警示其他同志。截止目前，共編發(fā)《曝光臺》七期，曝光違規(guī)違紀的單位14人(次)，人員26人(次)，有力的加快了行風建設的步伐。二是實施了“雙提制”，就是設計“提示卡”、“提醒書”以及由“提示卡”、“提醒書”涵蓋內(nèi)容所構建的一種制度體系。“提醒書”具體提醒的內(nèi)容主要包括具體執(zhí)法行為、稅收職業(yè)紀律、稅務干部廉潔自律三大塊24個細化項目。其目的就是對存在輕微違紀問題的稅務干部及時提個醒，要求他們今后注意什么，怎么做。“提示卡”提示的內(nèi)容主要包括干部職工婚喪嫁娶、搬遷新居、升遷調任、出國考察、慶典活動、子女升學、節(jié)假日等內(nèi)容。其目的就是對涉及上述內(nèi)容的稅務干部進行善意的提示，提示他們在這些活動中要注意廉潔。據(jù)統(tǒng)計，全系統(tǒng)今年以來共發(fā)放提示卡、提醒書1000余份，有效地預防和遏制了不廉潔行為的發(fā)生，促進了系統(tǒng)內(nèi)行政監(jiān)察工作的深入開展。三是開展明查暗訪活動，加大對各縣市局服務質量的監(jiān)督。在落實領導干部每年明察暗訪20戶企業(yè)的同時，市局堅持做到一季一明查，一月一暗訪的工作制度，并對檢查情況隨時進行曝光，直接點名通報處理到單位和個人，今年，市局共進行了3次明查和10次暗訪。四是按照省局和市紀委的要求，積極開展政風行風問卷測評宣傳活動，廣泛征求社會各界對地稅部門的意見和建議，虛心接受來自社會各界的批評和指導。五是堅持做好內(nèi)部審計工作。對全系統(tǒng)14個縣市局18年度財務收支情況，采取調帳審計的方式，逐一進行了內(nèi)部財務審計工作，并對部分縣市局的審計情況進行了反饋，對存在的問題要求限期整改，有效發(fā)揮行政監(jiān)察的作用，規(guī)范全系統(tǒng)的財務會計工作。

　　執(zhí)法監(jiān)察工作的特點決定了它具有長期性、艱巨性和復雜性。一年來，系統(tǒng)上下通過稅務執(zhí)法監(jiān)察工作的深入開展，增強了領導干部廉潔從政的自覺性，規(guī)范了稅務人員的執(zhí)法行為，整體執(zhí)法水平明顯提高，行業(yè)風氣得到進一步好轉。一系列規(guī)章制度得到建立和完善，內(nèi)部管理工作逐步走上科學化、規(guī)范化、法制化軌道，從根本上實現(xiàn)了“以人管人”到依靠“制度管人借助機器管人”的轉變，有力的推動了黨風廉政建設和反腐敗工作，取得了一定的成效。但是，經(jīng)過我們認真的總結和思考，在對執(zhí)法情況進行監(jiān)督監(jiān)察過程中仍發(fā)現(xiàn)一些不容忽視的問題。如對稅收的重點工作、難點問題開展執(zhí)法監(jiān)察結合部、切入點沒有得到很好地把握;個別單位的領導對執(zhí)法監(jiān)察工作的重要性認識不足;監(jiān)察部門與業(yè)務部門的銜接還不是十分緊密;對檢查出的問題查處力度不夠;紀檢監(jiān)察干部的自身素質還需進一步提高等。這就要求我們在今后的工作中，積極采取應對措施，調查研究，分析原因，不斷總結，不斷改進，通過創(chuàng)新體制、機制，完善配套制度，強化監(jiān)督管理，充分發(fā)揮執(zhí)法監(jiān)察在規(guī)范稅收執(zhí)法行為、強化內(nèi)部管理中的作用，促進稅收各項工作的全面健康發(fā)展。

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稅務局2020年內(nèi)控工作開展情況的報告（2）

　　我公司按照總公司相關要求，結合自身工作特點，精心組織，妥善布置，對照《內(nèi)控管理手冊》進行了認真核對，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、自查基本情況

　　我公司高度重視內(nèi)控工作，結合本單位工作實際,組織內(nèi)控工作小組開展自查工作，下發(fā)內(nèi)控自查通知，通過訪談內(nèi)控相關崗位、上報內(nèi)控自查材料等形式進行了重點自查。

　　上半年共修改流程5個，包括：工程質量事故處理流程、外委工程審批流程、內(nèi)部工程施工管理流程、固定資產(chǎn)報廢管理流程、車輛修理管理流程;增加流程2個，包括：內(nèi)部工程驗收管理流程、外部工程驗收管理流程。

　　二、自查發(fā)現(xiàn)問題及原因分析

　　(一)反舞弊程序與控制方面

　　通過自查發(fā)現(xiàn)部分員工對反舞弊問題的認知度不夠;目前僅采用辦公電話和普通電子郵箱作為信訪舉報電話和郵箱的問題。

　　(二)財務管理方面

　　1、工程成本核算管理存在工程進度確認不及時的問題。

　　2、項目轉資未明確資產(chǎn)類別及使用年限。

　　3、發(fā)票管理未按規(guī)定保管

　　4、經(jīng)核查，我公司發(fā)現(xiàn)工資表中，由總公司統(tǒng)一計算、發(fā)放的通訊費補貼(按稅法規(guī)定屬于工資性補貼范疇)沒有納入個人所得稅應稅額度內(nèi)。經(jīng)與總公司財務處溝通，此項補貼沒有經(jīng)過稅務機關審批的免稅文件，應列入個人所得稅計稅范疇。

　　(三)物資采購及庫存管理方面

　　通過自查發(fā)現(xiàn)在材料采購驗收上還存在問題，如：只對招標采購的設備材料驗收，而零采的沒有驗收過程，導致部分采購材料不符合要求。究其原因是過去對零采物資重視不夠，認為數(shù)量少，材料比較雜，驗收比較困難。

　　(四)人力資源管理方面

　　1、權利和責任分配上，有些部門存在職責不清，職責交叉的情況。由于人員變動，分工等原因，造成了這種情況。

　　2、培訓方面，有些部門存在流程不清晰，不按照公司規(guī)定的培訓流程進行審批的情況。其中有臨時性的培訓，時間緊，來不及審批等原因。

　　3、業(yè)績考核方面，有的部門走過場，考核就是一個形式，沒有深入到實際工作中，沒有起到考核的激勵作用。

　　三、整改措施

　　(一)反舞弊程序與控制方面

　　1.加強信反舞弊程序和控制的宣傳力度。組織員工進行舞弊風

　　險和反舞弊程序和控制的相關培訓，利用專題會、網(wǎng)絡、宣傳欄等載體進行大力宣傳，使員工了解什么是舞弊，發(fā)現(xiàn)舞弊行為應向那個部門舉報以及舉報方式。

　　3.新建信訪專用電子舉報郵箱，對電子舉報郵箱的權限設置進行調整，加強舉報郵件處理情況的監(jiān)督。

　　(二)財務管理方面

　　1.要求公司工程管理部按及時與甲方確認工程進度，及時入賬活化企業(yè)資金。

　　2.為了發(fā)票使用安全建議購買保險柜。

　　(三)人力資源管理方面

　　1、對職責不清的部門，修改崗位說明書，做到職責清晰。

　　2、嚴格培訓的審批流程，對時候審批的部門進行考核扣分，同時加強培訓審批流程的宣傳。

　　3、業(yè)績考核方面，讓主管的領導深刻認識到績效考核的作用和意義，讓績效考核工作成為激勵員工的一個工具，從而更好的管理日常的工作。

　　根據(jù)《xxx社會保險局關于印發(fā)養(yǎng)老保險內(nèi)控制度檢查工作實施方案的通知》文件要求，我局高度重視，積極組織實施，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、強化組織領導

　　我局高度重視此項工作，成立了養(yǎng)老保險內(nèi)控制度實施運行情況迎檢領導小組。由社保局局長xxx任組長，社保局黨支部書記、副局長xxx任副組長，綜合科、退管科、業(yè)務科、統(tǒng)計信息科、個人參�？�、居民養(yǎng)老保險科、財務稽核科負責人為小組成員。領導小組下設辦公室，具體負責領導小組的日常具體工作，辦公室設在綜合科，由xxx任辦公室主任。

　　二、高度重視、積極編制印發(fā)，進一步健全內(nèi)控制度

　　在《xxx社會保險局關于印發(fā)會保險經(jīng)辦機構辦理養(yǎng)老保險業(yè)務內(nèi)部控制實施細則>的通知》的基礎上，根據(jù)《xxx社會保險局關于進一步做好養(yǎng)老保險經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》文件相關要求，結合我縣養(yǎng)老保險實際和近年來一些新形勢、新政策的變化，制定印發(fā)了包括《縣社保局風險評估制度》、《縣社保局人事管理制度》等18個制度，明確了1會保險經(jīng)辦機構辦理養(yǎng)老保險業(yè)務內(nèi)部控制實施細則>

　　科室分工、職能，規(guī)范了業(yè)務辦理流程，促使內(nèi)控制度得到完善。

　　三、強調按章辦事，各項工作平穩(wěn)有序推進

　　(一)機構設置合理，授權管理明確

　　根據(jù)我局實際情況，我局設置了綜合科、業(yè)務科、統(tǒng)計信息科、個人參�？�、居民養(yǎng)老科、退管科、財務稽核科等七個科，并明確了每個科的職能職責，做到了分工合理，職責明確。其次，我局還印發(fā)制定了《xxx社會保險局集體決策制度》。堅持民主集中制，少數(shù)服從多數(shù);堅持決策事項及其決定結果符合養(yǎng)老保險相關法律法規(guī)政策規(guī)定等原則;明確了以局長辦公會的決策方式。保證了決策程序和決策形式公正、合理。再次我局各項業(yè)務嚴格實行授權管理，堅持做到集權與分權相結合;最后我局還制定印發(fā)了《xxx社會保險局人事管理制度》、《工作考核制度》、《xxx社會保險局工作人員職業(yè)培訓制度》、《xxx社會保險局獎懲制度》等制度，加強了對工作人員的規(guī)范管理。

　　(二)完善各項制度，業(yè)務運行規(guī)范有序

　　一是嚴格按照國家部委和xxx的相關法律和政策，結合本單位養(yǎng)老保險工作的實際情況，我局制定了業(yè)務經(jīng)辦流程，規(guī)范了各項業(yè)務的經(jīng)辦流程，明確了參保登記管理、繳費基數(shù)核定、待遇審核、待遇支付等具體流程;二是完善了參保登記手續(xù)，對參保登記、特別是補繳歷年的參保人員進行嚴格的審查，杜絕資料不全的人員參保。參保人員注銷登記后，及時對參保熱暖的賬戶和待遇支付及時處理并封存其

　　參保信息和檔案資料;三是嚴格按照業(yè)務操作規(guī)程、和相關政策核定單位和個人的繳費基數(shù)，并加強了對單位參保的稽核檢查，對稽核出現(xiàn)問題的及時處理，確保了基金的安全;四是嚴格按照相關文件規(guī)定對個人賬戶進行計息，對終止繳費的參保人員建立標識并封存其個人賬戶;五是嚴格進行待遇初審、復審等工作，做到資料完備、待遇發(fā)放準確無誤;六是在人手相當緊缺的情況下配備了專門的人員從事養(yǎng)老保險轉移工作，加強對轉移接續(xù)手續(xù)的審批，確保了養(yǎng)老關系轉移接續(xù)的嚴肅性;七是在辦公場地極為有限的情況下通過租賃場地、購置檔案柜等手段，嚴格按照市局相關文件規(guī)定對檔案歸類、裝盒進行規(guī)范管理。

　　(三)嚴格執(zhí)行財務制度

　　一是制定了會計、出納制度及操作規(guī)程，明確了會計、出納的崗位職能職責。規(guī)定財務科科長為專門的會計負責人，明確了專門的出納人員，負責記賬、符合、稽核等工作;二是嚴格執(zhí)行相關文件規(guī)定，及時編制年度預算，對預算有調整的及時完善相關審批手續(xù);三是按規(guī)定嚴格執(zhí)行財務制度“收支兩條線”，在工商銀行開設了基金征繳專戶、在**銀行開設了農(nóng)民工征繳專戶、在**農(nóng)商行開設了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金征繳專戶，實行專戶管理，基金收入按照各自險種分別建賬、核算;四是按照會計、出納等相關規(guī)定的安排，堅持每天和銀行財政專戶進行對賬，及時編制了專戶的銀行存款余額調節(jié)表，做到了銀行存款余額與會計帳表等一致，做到了帳帳、帳表、賬單相符。五是強化票據(jù)等財務

　　憑證的管理，及時對財務資料進行歸檔;六是強化印章和密碼管理，財務專用章和法人印鑒章分別由綜合科和財務科保管，印章的使用嚴格按照我局印發(fā)的《xxx社會保險局印章管理制度》執(zhí)行，做到了使用規(guī)范，用途、范圍合理，審批手續(xù)完備。

　　(四)增強設備配置，信息安全建設取得較大進步一是建立數(shù)據(jù)安全備份制度。財務數(shù)據(jù)的備份工作由財務稽核科日常定期負責，統(tǒng)計信息科負責服務器存儲資料的不同存儲介質和不同存儲地點的備份工作。二是建立數(shù)據(jù)責任追究制度。數(shù)據(jù)維護流程嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，并落實簽字登記環(huán)節(jié)，逐級追查出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)。三是建立數(shù)據(jù)質量分析制度。統(tǒng)計信息科負責養(yǎng)老數(shù)據(jù)質量動態(tài)監(jiān)控與分析，財務稽核科負責財務數(shù)據(jù)質量動態(tài)監(jiān)控與分析。分析報告分別由統(tǒng)計信息科和財務稽核科提交。四是建立機房運行管理制度。制定印發(fā)了《xxx社會保險局信息安全管理制度》，由統(tǒng)計信息科負責機房運行管理。每天負責對相關網(wǎng)絡設備及服務器運行進行日常檢查，對于其他科室使用機房設施進行登記。五是具備可靠數(shù)據(jù)安全恢復措施。采購了upm時時備份軟件，保證數(shù)據(jù)的時時備份，針對每次辦理業(yè)務進行毫秒級備份;采購綠盟防火墻一套，保證數(shù)據(jù)的安全。

　　(五)內(nèi)控制度完善，內(nèi)部監(jiān)管得力

　　根據(jù)《xxx社會保險局關于進一步做好養(yǎng)老保險經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》文件相關要求，制定出臺了《xxx社會保險經(jīng)辦機構辦理養(yǎng)老保險業(yè)務

　　內(nèi)部控制實施細則》，其中包括：《xxx社會保險局審計稽核制度》、《xxx社會保險局風險評估制度》、《xxx社會保險局信息公開制度》等20個內(nèi)控制度，我局各科室嚴格按照內(nèi)部制度相關制度的規(guī)定，切實履行各自職責。通過定期與不定期檢查的方式，對在機構運行情況進行檢查，對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時整改。其次我局及時向社會公布最新的社會保險相關政策和法規(guī)，加大宣傳，以便參保人員及時了解。

　　四、強化監(jiān)管、積極整改存在問題

　　總體來說，我局通過制定完善相關的內(nèi)控細則，明確每個崗位的職能職責，采取定期檢查與不定期抽查的方式督促落實各項內(nèi)控制度的實施，內(nèi)控制度在我局運行較好。此外我局也對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題如：政策、法規(guī)公布更新不及時，檔案資料歸檔不及時等情況進行了積極的整改落實，使內(nèi)控制度在保障我局各科室正常運轉發(fā)揮更好的效果。

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稅務局2020年內(nèi)控工作開展情況的報告（3）

　　2020年，在市局的正確領導下，**分局遵照市局提出的征管工作意見，緊緊圍繞以組織收入為中心，以提高征管質量為核心。進一步完善征管制度和措施，優(yōu)化辦稅服務，規(guī)范稅收執(zhí)法，較好地完成了全年各項征管工作任務。

　　一、繼續(xù)深入學習貫徹新《稅收征管法》及其實施細則。

　　1、分局制定了進一步學習貫徹新《稅收征管法》及其實施細則的具體實施意見和方案;

　　2、有計劃、有步驟地組織分局全體稅干進行新《稅收征管法》及其實施細則的學習及業(yè)務考核;

　　3、將新《稅收征管法》及其實施細則繼續(xù)作為分局2020年稅法宣傳月宣傳重點內(nèi)容;

　　4、分行業(yè)邀請企業(yè)負責人、財務負責人進行座談，在宣傳的同時，征求意見并及時向上級反映。

　　二、涉外地方稅收征管基礎工作扎實開展。

　　1、認真做好外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢工作。

　　2020年，分局匯同聯(lián)合年檢七部門對全市涉外企業(yè)開了聯(lián)合年檢工作，對未辦證的補辦，對證件過期的換證，對稅務登記內(nèi)容發(fā)生變化的變更稅務登記證，對改變經(jīng)營性質的提請工商部門注銷。

　　2、建立稅源檔案、強化稅源監(jiān)控。

　　年初，分局認真開展稅源調查、營業(yè)稅資料普查、水利基金、社保費基數(shù)申報、稽核等工作，全面掌握了稅、費、基金動態(tài)，建立了稅源檔案;另外，我們還加強了稅、費、基金收入進度分析工作，按旬編制收入預測分析，按月編制收入分析檔案。從而為完成全年稅、費、基金收入任務奠定了基礎。

　　3、繼續(xù)完善涉外地方稅收工作報告制度。

　　按照省局要求，結合我市實際，分局將審核評稅、審計規(guī)程、反避稅、稅收協(xié)定執(zhí)行、涉外地方稅收入統(tǒng)計分析等工作進一步規(guī)范統(tǒng)一。

　　三、強化依法治稅、努力提高涉外地方稅收征管質量。

　　1、繼續(xù)加強與工商部門的聯(lián)系，按月獲取涉外企業(yè)登記注冊信息，及時辦理地稅登記;

　　2、充分發(fā)揮征管軟件的功能，及時查詢涉外企業(yè)申報納稅情況，通過納稅提醒服務，督促企業(yè)按期申報、按期入庫;

　　3、大力清繳欠稅，2020年度陳欠稅全部清繳完畢;

　　4、認真學習貫徹《行政許可法》，按規(guī)定實施稅務行政許可，嚴格執(zhí)行稅收法制員工作制度。

　　四、努力做好涉外地方稅收專業(yè)管理工作。

　　1、開展了引進項目涉稅檢查工作，共查出應補地方各稅**萬元;

　　2、與國稅部門聯(lián)合開展了涉外稅收審計工作，達到了省局要求的審計面達5%的要求;

　　3、積極探索反避稅工作并取得實效;

　　4、進一步完善售付匯提交稅務憑證工作;

　　5、主動開展有稅收情報交換工作，首次使用電子方式與美、日、韓進行稅收情報交換;

　　6、認真開展外籍人員個人所得稅專項清欠工作;

　　7、認真貫徹執(zhí)行《涉外稅收約談工作暫行辦法》，積極開展涉外稅收征管約談工作。

　　五、認真完成其他征管工作。

　　1、精心組織實施普通發(fā)票專項治理。分局制定了整治實施方案，精心組織落實，認真開展重點稽查，取得了良好的效果。

　　2、積極做好納稅人信譽等級評定工作。探索對不同納稅人采取分類、分級、分片管理的辦法，以增強管理的針對性和有效性。

　　3、大興調查研究之風，根據(jù)涉外地方稅收特點，2020年，分局相繼開展了涉外地方稅專題調研、涉外地方稅管理體制調研、外籍個人納稅征管情況調研等;為做好新形勢下的涉外地方稅工作，特別是專業(yè)管理工作而進一步理清了思路。

　　4、涉外地方稅服務水平進一步提升。

　　一是通過舉辦培訓、召開座談會、編印政策匯編等，向外商及社會各界宣傳地方稅收各項政策和優(yōu)惠規(guī)定;二是規(guī)范政策性減免稅管理，依照法定程序認真落實優(yōu)惠政策，杜絕濫用稅收優(yōu)惠政策隨意減免稅現(xiàn)象;三是深入推行以公開辦稅為主要內(nèi)容的政務公開。通過開展“納稅服務年”、“政風建設月”各項活動，認真推行辦稅規(guī)范化服務標準，改進服務態(tài)度，規(guī)范服務行為，提高服務質量和服務效率，優(yōu)化服務環(huán)境，努力營造誠信納稅的氛圍，從而提供了更具國際競爭力的稅收環(huán)境。

　　回顧2020年，我們做了大量細致而艱苦的工作，征管工作也取得了一定的成績，較好的完成了年初制定的工作目標，但稅收征管的科學化、精細化管理有待進一步加強，依法治稅、依法行政水平還有待進一步提高。2020年我們將以“征管質量年”為契機，采取各項有效措施，從而使稅收征管工作再上新臺階。

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稅務局2020年內(nèi)控工作開展情況的報告（4）

　　為進一步推進依法行政工作，全面提高稅務機關工作質效，南平市地稅局把加強內(nèi)控機制建設，提高風險管理能力作為依法行政工作重點，組織各縣市區(qū)開展執(zhí)法風險排查與防范工作。通過對崗位風險點的梳理和排查、調研和總結，選取建甌地稅局作為試點單位，按照“設立崗位、明晰職責、規(guī)范流程、目標管理、風險預警、量化考評”的思路，創(chuàng)建了以崗為點、以程序為線、以制度為面的崗位風險防范工作機制，并從7月1日起在建甌地稅局試行。根據(jù)《崗位風險防范工作機制》，建甌地稅局共設立了68個工作崗位，明確了557條工作職責、提出了454項工作目標、設定了201個崗位風險

　　提示，制定了212個風險防范措施、規(guī)范了19項工作流程，做到崗位職責定位到哪里、風險防范就到哪里，實現(xiàn)了執(zhí)法風險、行政風險、廉政風險的“全防全控”，有效地促進權力規(guī)范、透明、高效地運行，切實推進了“平安地稅”系統(tǒng)工程建設。

　　崗位風險防范工作機制的主要內(nèi)容

　　(一)科學設崗定責，解決“崗位如何設”的問題

　　本著“因事設崗、因量定人”的原則，由人事部門以單位職數(shù)為依據(jù)，科學配置工作崗位，明確各科室、分局的職責以及每個崗位的工作職責，合理地設崗定責，整合人力資源，確定每個崗位的責任人，形成清晰、完善的工作崗責體系，讓每個人知道“崗位如何設”，“我該做什么”，消除職責不清的現(xiàn)象。

　　(二)明確工作職責，解決“哪些該我干”的問題

　　工作職責由科室職責和崗位職責構成，工作職責按“自下而上”的程序制定，科室職責由科長(分局長)提出后，交由分管領導進行初審，人事部門把關;崗位職責以科室職責為框架，由崗位責任人提出，科員職責由科長(分局長)進行初審，科長(分局長)職責由分管領導進行初審，各個崗位職責匯總后交由分管領導確定。各單位將分管領導審核后的工作職責匯總，形成較為完整的文字材料提交黨組研究予以確認。通過完善崗責體系，使各項工作有明確的責任主體，明確了每個崗位人員該干什么。

　　(三)提出工作目標，解決“工作質效”問題

　　工作目標“自上而下”分層次提出。即一把手對副職提出目標要求，分管領導對科長(分局長)提出目標要求，科長(分局長)對本單位的人員提出崗位目標要求。目標要求要精細、具體，要與實際工作相適應，做到工作目標寬嚴適度，實際運用得心應手、確保任務到人、責任到人�？剖夜ぷ髂繕嗽O定后經(jīng)分管領導審核，提交黨組研究確認，讓每位干部清楚了解自己所要完成的工作質效。

　　(四)規(guī)范工作流程，解決“事該如何干”的問題

　　工作流程分為涉稅執(zhí)法流程和行政管理流程，以工作職責為基點，根據(jù)稅收管理法律法規(guī)、政策，行政管理辦法，以及上級稅務機關制定的各項制度規(guī)定，本著“刪繁就簡，透明高效”的原則，制定出透明、高效、規(guī)范的工作流程，讓每個崗位人員知道“事該如何干”，讓征納雙方辦理事項以及內(nèi)部行政管理更加有章可循，從而提高工作效率。

　　(五)設定風險預警，解決“哪些風險要防范”的問題

　　根據(jù)崗位職能特點和職責要求，通過自己找、同事幫、領導提、集體議等方式，排查出已經(jīng)存在或可能出錯的環(huán)節(jié)或問題，對風險點進行梳理、歸納，告知崗位責任人，讓干部清楚知道工作中有哪些“雷區(qū)”，實現(xiàn)風險預警

　　提示。

　　(六)制定風險防范措施，解決“平安如何保”的問題

　　根據(jù)查擺出的風險點和擬定的工作目標，分層次地提出各崗位相應的崗位風險防范管理措施。力求突出實用性和可操作性，做到實實在在，防得注控得了、可操作、易監(jiān)督。

　　(七)完善考核辦法，解決“工作質效評價與責任追究”的問題

　　把崗位工作職責和工作目標要求全部納入績效考評的范圍，讓工作內(nèi)容徹底“曝光”，并實行量化考核，打破平均主義的做法，實行按崗位分別考評的辦法，把責任考核落實到人，實現(xiàn)考評的公平、公正，促進崗位風險防范的推進。

　　1.簽訂風險防范責任書。各科室(分局)負責人與局黨組簽訂年度崗位風險防范管理目標責任書，進一步明確責任單位、責任人和風險防范工作目標，讓每位干部明白自己的崗位責任、存在的風險和應承擔的后果，形成一級抓一級，層層抓落實的工作格局。

　　2.按月督導。成立效能工作督導小組，按月對各科室(分局)、各崗位人員的工作完成情況進行督導檢查，對沒有按規(guī)定時限完成計劃任務或班子督辦事項的單位，下發(fā)《督辦單》，加快工作落實。對出現(xiàn)崗位過錯的責任人給予相應責任追究。

　　3.完善績效考評辦法。以機制中的“工作目標”為落腳點，搭建上、下級互動的季度考評制度，形成考核明晰、操作性強、獎懲分明的工作績效評估體系，確保工作質效的提高。

　　“五防”配套，確�！稒C制》落到實處

　　(一)教育防范。把“機制”列入隊伍教育培訓內(nèi)容作為隊伍教育工作中的一項重要內(nèi)容。要強化對稅務干部的“法治”教育和“風險”的警示教育，不斷強化稅務人員的“法治”觀念，提高依法行政意識，自覺地學法、遵法、守法，讓“法”深入人心，克服工作上的僥幸和麻痹心理，避免因自身工作失誤或違法行政而引起的風險。

　　(二)監(jiān)督防范。通過建立、完善《連帶處罰責任制》、《績效考評管理辦法》、《執(zhí)法考核管理辦法》，建立風險的內(nèi)部監(jiān)控機制。

　　(三)重點防范。根據(jù)風險發(fā)生的可能性、損失程度、影響范圍，將稅收管理員、稽查員作為崗位風險防范的重點對象，建立征、管、查工作情況月分析會制度，對易發(fā)風險崗位工作情況按月進行點評、梳理、引導，抓住關鍵崗位實行“重點盯防”，及時堵塞管理漏洞。

　　(四)合力防范。結合規(guī)范行政權力運行工作，通過編制職權目錄，規(guī)范行政運行和執(zhí)法環(huán)節(jié)，通過“合理分權、有效制約、強化管理、政務公開、述職述廉”，加強機關科室間，機關和基層之間有效制約，形成縱橫交錯的防范網(wǎng)絡，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題。

　　(五)借力防范。加強與政風行風義務監(jiān)督員的溝通、聯(lián)系，與政府行評辦、糾風辦等單位建立定期信息反饋制度，擴大崗位風險的外部防范網(wǎng)絡范圍，提升防范效力和威懾力。

　　試點工作的突出特點

　　(一)領導重視，有序組織。將崗位風險防范工作列為一把手工程，成立了崗位風險防范管理工作領導小組，統(tǒng)籌安排有關崗位風險防范工作的開展。人事、監(jiān)察、效能、征管法規(guī)等部門形成整體合力，共同推進。前期調研、可行性論證、機制創(chuàng)建、宣傳發(fā)動、推廣試行等步驟清晰，層次合理，組織有序。

　　(二)全員參與，整體推進。崗位風險防范工作機制以科學定崗為基儲明晰職責為前提、再造流程為關鍵、提高質效為重點、預警防范手段、績效考評為保障，形成全員參與，環(huán)環(huán)相扣，整體推進的工作格局。無論是在思想認識還是在機制建設上，都在干部群體中產(chǎn)生了整體性效應。

　　(三)立足崗位，全防全控。崗位風險防范工作機制突破了單純強調執(zhí)法風險的觀念，將風險防范由執(zhí)法風險防范拓展為崗位風險防范，涉及人員由執(zhí)法一線人員拓展到行政管理人員，做到崗位職責定位到哪里，風險防范就到哪里，實現(xiàn)全崗全防。

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